Osnove
- Izvještava se fizički tok odnosno kretanje robe između Slovenije i država članica EU i to:
- robe koja se prodaje odnosno kupuje,
- robe koja je poslana/vraća se na preradu
- besplatne dostave robe
- Ne prijavljuje se zamjena usluga, roba u tranzitu i roba s posebnog popisa koji određuje zajednica.
- Prag uključivanja iznosi 270.000 EUR za isporuku i 220.000 EUR za primanje robe.
Izvor: http://www.rs-biro.si/splosne-informacije-o-intrastatu/
Korisna dokumentacija :
- https://www.stat.si/StatWeb/DataCollection/Intrastat Osnovna stranica
- https://www.stat.si/dokument/5229/IntrastatPrirocnikXML.pdf - Format XML izvještaja
- https://www.fu.gov.si/carina/podrocja/nomenklatura_uvrscanje_in_taric/#c4733 - određeni dokumenti
Uspostavljanje Intrastata
Intrastat ćete omogućiti tako što ćete u Postavkama Vaše firme štiklirati Intrastat
Štiklirajte Intrastat i spremite promjene.
Kada spremite promjene, MetaKocku je potrebno ponovno osvježiti.
Dodavanje carinske tarife, države porijekla i težine proizvodima
Prvo je potrebno uključiti opciju dodavanja carinske tarife, države porijekla i težine proizvodu.
To ćete uraditi tako što ćete otići u Postavke/Vaša firma
Za Dodatna polja na proizvodima štiklirajte Carinska tarifa, Država porijekla i Težina
spremite promjene
Kada spremite promjene, MetaKocka će se osvježiti.
Upis Carinskih tarifi
Pratite sljedeće korake kako biste upisali Carinske tarife
1. idite u Postavke/Registri
2. za odabrane registre odaberite Carinske tarife
3. kliknite dodaj zapis
4. upišite Vrijednost i opis
5. spremite dodane Carinske tarife
Ručno dodavanje carinske tarife, težine i države porijekla proizvodima
Proizvodu sada možete dodati Carinsku tarifu, Državu porijekla i težinu
Kada odredite Carinsku tarifu, Državu porijekla i Težinu spremite promjene.
Carinske tarife, težinu i državu porijekla možete i uvesti. Za upute kliknite ovdje
Izvoz Intrastata
Intrastat izvezite u Postavkama/Intrastat
Za izvoz podataka kliknite plus (+)
Mogući načini izvoza podataka
Izvor podataka se određuje na temelju tipa dokumenta:
- Izdani računi: domaći, strani i odobrenja. Za usporedbu vremena uvjek se uzima u obzir datum računa (bez obzira na odabir ''Vrste datuma'')
- Primljeni računi: domaći, strani i terećenja. Za usporedbu vremena uvjek se uzima u obzir odabir ''Vrste datuma'' - datum računa ili datum primitka računa.
- Primke: sve primke - ručno unesene, automatski prema računu ili storniranje prodajnog računa.
Unos carinskih tarifa
Carinske tarife možete unijeti u ''Postavkama'' -> "Registri" a potom odaberite opciju ''Carinske tarife''. U prvom stupcu (Vrijednost) potrebno je unijeti broj, a u drugom stupcu željenu vrijednost (obično se unese neki broj).
Značenje stupaca:
| Stupac | Tip podataka: Izdani računi | Tip podataka: Prejeti računi | Tip podataka: primke |
| Neto t. | (račun količina * "Težina" proizvoda) | (račun količina * "Težina" proizvoda) | (primka količina * "Težina" proizvoda) |
| Kol. | račun količina | račun količina | primka količina |
| Fak. vr. | (račun količina * račun neto cijena) | (račun količina * račun neto cijena) | (primka količina * primka neto cijena) |
| Star.vr | (račun količina * račun neto cijena) | (račun količina * račun neto cijena) | (primka količina * primka neto cijena) |
Provjeravanje težine koja može nedostajati
Ako težinu ne želite prijavljivati Intrastatu, možete isključiti opciju koja provjerava sadržavaju li proizvodi istu. U tom slučaju inače neće biti provjeravanja, ali će se eventualna težina svakako prijaviti, ako je za proizvod ista zapisana u polju ''Težina''.
U slučaju da je težina unesena samo za neke proizvode, preporučamo Vam urediti je za sve proizvode.
Provjeravanje Taric koda
U slučaju pogrešnog Taric koda, Intrastat uvoz će Vam prikazati pogrešku u sljedećem formatu:
Broj "Postavka" se podudara sa redoslijedom ispisa podataka u MK izvještaju.
Pojedinačni Taric kod možete provjeriti na web stranici Zavoda za statistiku.
- https://ecarina.carina.gov.si/wps/portal/ecarina/home/dobrodosli/
- Link - "Nomenklatura"
3. Ako pretraživač ne pronađe odgovarajuće rezultate, onda carinska tarifa ne postoji i potrebno ju je izmijeniti.
Carinska tarifa je predugačka
Ako budete pronašli sljedeću pogrešku, unesena carinska tarifa je predugačka.
Pogrešan Paritet
Oznaka pariteta je određena prema INCOTERMS-u (oznaka interstata), a vrijednosti predstavljaju 3-slovne oznake. Registar je dostupan preko sljedećeg linka - https://www.stat.si/dokument/8829/NAVODILA_ZA_PE_2016.pdf. Ukoliko je vrijednost neispravna, pri uvozu će se ispisati sljedeća pogreška. Za online trgovine se obično koristi oznaka DAP.
Automatsko i ručno određivanje vrste posla
Podrazumijevano se Vrsta posla podešava na vrijednost ''11 - Neposredna kupovina/prodaja''. Ta vrijednost se automatski podešava na vrijednost ''21 - Povrat robe'' u sljedećim slučajevima:
- automatska izrada odobrenja preko storniranja računa, brisanje Order Management narudžbe, uvoza narudžbe za izradu odobrenja, itd
- ručni unos odobrenja na prodajnoj strani za nedavno dodane proizvode koji nemaju ručno određenu vrstu posla.
Preduvjet je da korisnik u registru ''Vrste posla'' ima unesenu vrijednost ''21''.
Iste promjene važe od 13.9.2019. pa nadalje
Za svaki proizvod ponaosob moguće je i ručno odrediti vrstu posla. Odabir je moguć na sljedećim dokumentima:
- Prodaja račun domaći/strani/odobrenja
- Nabava račun domaći/strani/terećenje
- primka
U slučaju da primka automatski nastaje na temelju nabavnog računa, ista će imati identične vrijednosti za vrstu posla koje ima nabavni račun.
Registar vrste posla možete preuzeti sa web stranice zavoda za statistiku - http://www.stat.si/dokument/5243/VrstaPosla.xls
Uzimanje u obzir sastava (sastavnice)
Ukoliko je proizvod sastav, potom se za Intrastat izvještaj koriste njegovi sastavni dijelovi u sljedećim slučajevima:
- ako je noseći proizvod sastav
- ako noseći proizvod nema carinske tarife - inače se u obzir uzima noseći proizvod
U tom se slučaju brojevi se prilagođavaju na sljedeći način:
- količine: količina nosećeg proizvoda * količina sastavnih dijelova
- vrijednost: ukoliko jedan sastavni dio ima zapisanu nabavnu vrijednost, za raspodjelu će se uzeti u obzir odnos nabavnih vrijednosti. U protivnom, vrijednost će se ravnomjerno raspodjeliti na proizvode.
Za primjer uzmite proizvod ''Master'' koji je sačinjen od proizvoda 1x cter1 in 2x cter2. Oba imaju navedenu Nabavnu cijenu i time određeno razdoblje. Recimo, da ste preuzeli 2x Master proizvod po nabavnoj cijeni 100 EUR. S obzirom na to da je u pitanju sastav, u Intrastatu će se sljedeće uzeti u obzir:
Količine :
- cter1: 2 (Master količina) * 1= 2
- cter2: 2 (Master količina) * 3= 6
Vrijednosti po komadu:
- Napomena: ukupna vrijednost je 1 * 20 + 3 * 5 = 35
- cter1 : 2 (Master količina) * 100 (Master cijena) * (1 * 20) / 35 (faktor nabavne cijene) / 1 (cter1 količina) = 200 * 20 / 35 = 114.29
- cter2 : 2 (Master količina) * 100 (Master cijena) * (3 * 5) / 35 (faktor nabavne cijene) / 3 (cter2 količina) = 200 * 15 / 35 / 3 = 28.57
Upozorenje: ukoliko jedan proizvod ima nabavnu vrijednost, u obzir se uzima raspodjela po nabavnim vrijednostima. U slučaju kada jedan sastav ima nabavnu vrijednost, a drugi ne, potom će drugi automatski imati vrijednost 0 i neće se uzimati u obzir u Intrastat-u. Zbog toga, kada unosite nabavne vrijednost, važno je da ih svi proizvodi imaju unesene.
Ukoliko proizvod "Master" ne bi imao upisanu nabavnu cijenu, za raspodjelu bi se uzimala u obzir količina sastavnih dijelova. Izračun (vezan za donju sliku sastava) bi potom bio sljedeći:
Količine:
- cter1 : 2 (Master količina) * 1= 2
- cter2 : 2 (Master količina) * 3= 6
Vrijednosti po komadu:
- cter1 : 2 (Master količina) * 100 (Master ciena) * 1/2 (sastav čine 2 proizvoda) / 1 (cter1 količina) = 200 / 2 = 100
- cter2 : 2 (Master količina) * 100 (Master cijena) * 1/2 (sastav čine 2 proizvoda) / 3 (cter2 količina) = 200 /2 / 3 = 33.33
Pogreška: 029027 Za tarifu robe količina u dodatnoj mjernoj jedinici mora biti unesena.
Ukoliko Vam sistem prikazuje pomenutu pogrešku, molimo pošaljite podršci sljedeće:
* popis svih pogreški (pošto je tako vidljiv uzastopni broj retka)
* XML ulaznu datoteku
Metakocka će provjeriti pravilnost unosa carinskih brojeva, i primjerno unijeti podatke za ispis dodatne jedinice mjere za tu carinsku tarifu
Upute za Metakocka podršku: pogledajte interni dokument "Intrastat - Uređivanje tarifnih brojeva"
Izvještavanje prethodnih razdoblja
Razdoblje Intrastat izvještaja se određuje na temelju datuma dokumenta, a inače je to za jedan mjesec unatrag. Primjer: ako je datum dokumenta 10.2.2021, onda će razdoblje izvještavanja automatski biti siječanj 2021 (1.2021).
Porezni broj QV999999999999
Izvještavanje se u 2022. godini promijenilo i sada uključuje i prodaju fizičkim osobama u države EU. Pošto fizičke osobe
prilikom svoje kupovine obično ne pružaju svoj porezni broj, u polje je potrebno upisati neku vrijednost. Na popisu podataka za izvještaj u polju će biti prikazano nešto slično kao na slici ispod.
Detaljnije obrazloženje nalazi se u Intrastat dokumentaciji - https://www.stat.si/StatWeb/File/DocSysFile/11270
U iznimnim slučajevima se također može prijaviti i tzv.. dummy broj QV999999999999 (šifra QV i 12 devetki). Dozvoljen je samo u slučajevima kada izvještajna jedinica koja isporučuje robu iz Slovenije u drugu državu članicu EU nema dostupne informacije
Isključi skladišča
Ukoliko pošiljke isporučujete iz skladišta u inozemstvu, ista ne smiju biti obuhvaćena Intrastat izvještavanjem. Primjer: iz svoje države isporučujete pakete za 10 država. Radi brže dostave, u Danskoj imate zasebno skladište i isporučujete robu iz istog. Paketi u to skladište stižu direktno od dobavljača iz trećih država (recimo Kina), što znači da će za preuzimanje robe biti već zabilježena primka.
Pravila za uvođenje skladišta:
- automatski odaberite skladište na računu (uobičajeni postupak za Order Management/prilikom svakog automatskog izdavanja računa).
- skladište na otpremnici, ako je ista prenesena na račun
- račun ima više različitih otpremnica koje imaju različita skladišta - u tom slučaju uzima se u obzir samo skladište prve otpremnice kao i vrijednosti na računu samo za to skladište.
Možete odabrati jedno ili više skladišta.
Nakon generiranja podataka, u izvještaju možete pronaći zasebni list u kom su ispisani svi isključeni dokumenti.
