Jedinstveno porezno izvještavanje (EU sistem OSS)


Od 1.7.2021 na snagu stupa opcija jedinstvenog poreznog izvještavanja preko sistema VEM.



OBAVEZAN UVJET za početak izvještavanja preko OSS je registracija i pribavljanje rješenja OSS sistema, tek nakon primljenog rješenja moguće je započeti sa OSS izvještavanjem. 



Nakon prekoračene ukupne prodaje od 10.000€ u EU države,

 Po prekoračeni skupni prodaji 10.000€ v EU države, se lahko odločite za enotno davčno poročanje in pod slovensko davčno številko izdajate račune z davkom države, kamor pošiljate paket.



 

U slučaju stranih poreznih brojeva potrebno je za svaku EU državu odrediti svoje numeriranje i standardni porez. To možete uraditi na sljedeće načine:

  1. Ručni unos poreznog broja za svaku državu ponaosobd
  2. Automatsko određivanje poreza i numeriranja


Automatsko određivanje poreza i numeriranja za Jedinstveno porezno izvještavanje 

Ukoliko u dodatnim postavkama uključite opciju ''Jedinstveno porezno izvještavanje'' i narudžba je za (zaključno s određenim datumom) upisani datum, izvest će se sljedeće:

  • svaka EU država dobija svoje numeriranje na temelju dvoslovne oznake države (npr. Austrija - AT-MK-....)
  • svaka EU država dobija podrazumijevanu poreznu stopu (npr. Austrija - 20%)
  • određuje se adresa koja je ista kao ona prva u firmu i SI porezni broj.


Cjelokupni postupak se izvodi u slučaju da narudžba dolazi u MK preko sučelja za online trgovine.


Ukoliko narudžbu upisujemo ručno/preko API sučelja, novo numeriranje i porezna stopa se neće automatski dodati, već ih je potrebno prethodno podesiti (vidite upute Ručni unos poreznog broja za svaku državu).


S druge strane, unosi će biti primijenjeni (nakon osvježavanja aplikacije). U slučaju ručnog unosa narudžbe/računa, uzimat će se u obzir novi podrazumijevani porez za određenu državu.



Ručni unos poreznog broja za svaku državu ponaosob

U slučaju ručnog unosa upišite podatke kao što je prikazano na slici. 


Ručni unos je potreban, ako u osnovi najviše koristite samo niže porezne stope!


Za svaku državu ponaosob upišite podatke za porezni broj, odaberite državu i poreznu stopu i spremite.


Scenariji korištenja

Scenarij 1: Prodaja u nekoliko EU država, bez stranog poreznog broja

Opis: Firma prodaje sve proizvode/usluge u četiri EU države (SLO, IT, HR, AT) po standardnoj poreznoj stopi za tu državu.
Predviđeni koraci:

  • uključite podršku za ''Jedinstveno porezno izvještavanje'' i MK će automatski dodati sve postavke.
  • Ukoliko imate već uključeno porezno preslikavanje pojedinačnih online trgovina, isto je potrebno ukloniti i spremiti:

Scenarij 2: Prodaja u nekoliko EU država, bez stranog poreznog broja, neki proizvodi imaju sniženu PDV stopu

Opis: firma prodaje u četiri EU države (SLO, IT, HR, AT), ali neki proizvodi se u određenoj državi prodaju po sniženoj poreznoj stopi (npr. proizvod ''Dodatak prehrani''), a ostali proizvodi po standardnoj poreznoj stopi (npr. poštarina, pomagalo za masažu, itd.)


Predviđeni koraci:

  • uključite "Jedinstveno porezno izvještavanje"
  • u online trgovini potrebno je pobrinuti se da se za proizvode sa sniženom stopom, vrati posebna oznaka poreza (nije važno kakva). U postavkama online trgovine (Dodatne postavke/Online trgovine) za ''Preslikavanje poreznih oznaka'' određuje se preslikavanje tog poreza u odgovarajući MK porez.
  • ukoliko proizvod ima nižu poreznu stopu u različitim državama, potrebno je u online trgovini osigurati odgovarajuće oznake i odgovarajuće preslikavanje u MK za svaku online trgovinu.


Scenarij 3: Postojeći strani porezni brojevi za sve države

Opis: u slučaju da prodajete u 10 EU država i za sve države imate strane porezne brojeve, možete ostaviti postojeće postavke i ne uključivati ''Jedinstveno porezno izvještavanje''. Izvještavanje se time neće izmijeniti - ostaje isto kao i do sad. 


Scenarij 4: Postojeći strani porezni brojevi za nekoliko država, međutim prodajete i u druge EU države

Opis: recimo da prodajete u države DE, IT (gdje imate zasebne porezne brojeve), dok nešto prodajete i u AT, HR (pošto je u pitanju manji promet, nemate zaseban porezni broj). Za te dve države bi sada željeli izvještavati preko Jedinstvenog poreznog izvještavanja. To nije moguće. Potrebno je zatvoriti postojeće porezne brojeve i sve izvještavati preko Jedinstvenog poreznog izvještavanja.

 

Predviđeni koraci ako želite korištenje OSS:

  • U MK Postavkama zatvorite postojeće strane porezne brojeve tako što ćete unijeti datum ''Datum do''
  • Potrebno je otvoriti nove porezne brojeve za koje se ''Datum od'' ne smije preklapati sa ''Datumom do''. Za ''Porezne brojeve'' unesite SLO porezni broj.
  • Na stranim poreznim upravama uredite zatvaranje stranog poreznog broja.


Napomena: ukoliko imate HU provjeravanje poreznih računa, tu funkcionalnost u budućnosti više neće koristiti. Međutim, i dalje mora biti dostupna za provjeravanje odobrenja za izdane račune u prošlosti.



Scenarij 5 : Imamo strani porezni broj za državu, jer prodajemo proizvode direktno iz tog skladišta 

Opis: recimo da za državu DE imate zaseban porezni broj, a prodajete u još nekoliko EU država. U DE narudžbe također isporučujete iz lokalnog skladišta. U tom slučaju strani DE porezni broj mora ostati. Za ostale države možete izvještavati preko Jedinstvenog poreznog izvještavanja.


Predviđeni koraci :

  • samo uključite podršku za ''Jedinstveno porezno izvještavanje'' i MK će automatski dodati sve postavke.


Scenarij 6 : korištenje API sučelja

Opis: narudžbe u MK šaljemo preko API sučelja. U tom slučaju potrebno je ručno unijeti porezne brojeve i pobrinuti se da se na API sučelju prijavljuju pravilne porezne stope, 


Predviđeni koraci : 

  • možete uključiti ''Jedinstveno porezno izvještavanje'' ukoliko imate neku trgovinu povezanu preko sučelja za online trgovine 
  • za svaku EU državu, u koju prodajete, izvedite ručni unos poreznog broja (pogledajte Ručni unos poreznog broja za svaku državu). Bez toga računi se neće pravilno numerirati i slat će se FURS-u preko poreznog provjeravanja (ne bi smijeli).
  • na web stranici online trgovine morate popraviti slanje pravilne porezne stope za svaku državu ponaosob. Preporučamo da pošaljete tax_factor umjesto stopnje - https://github.com/metakocka/metakocka_api_base/blob/master/docs/documents_put_document.md#example--products---tax-factor)


Deaktivacija postojećih stranih poreznih brojeva

Strani porezni broj deaktivirajte s upisom Datum do




S klikom na gumb Novi porezni br., dodajte poreznu stopu za pojedinačnu državu, čiji ste porezni broj deaktivirali.



Strani porezni brojevi (izvještavanje bez OSS)

Dodatne postavke/Strani porezni brojevi


Ukoliko ste premašili godišnji promet prodaje konačnim kupcima unutar EU, potrebno je zamoliti za porezni broj destinacijske države. Kada ga primite, unesite ga u MetaKocku i za tu državu će se kreirati zasebno numeriranje računa.


Pravilne porezne stope na dokumentima (narudžbama, računima) morate podesiti prilikom obuhvaćanja dokumenata (online trgovine, API, sučelje).




Prilikom unosa novog poreznog broja morate navesti:

  • Porezni broj, koji Vam je dodijelila strana porezna uprava
  • Državu
  • Nižu, višu i podrazumijevanu poreznu stopu. Ako nižu stopu ne koristite onda možete unijeti samo višu i podrazumijevanu PDV stopu.
  • Od kog datuma (zaključno sa upisanim datumom) će važiti nov porezni broj.



U povijesti promjena možete pogledati promjene zapisa.




Česta pitanja


Dobili smo obavijest da moramo od određenog datuma koristiti porezni broj međutim taj broj još nismo dobili.


Za porezni broj upišite npr. ''HR100'' i upišite ostale podatke. Porezni broj je samo podatak koji se prikazuje na računu. Mnogo je važnije da je uključeno zasebno numeriranje računa i ispravna porezna stopa, pošto samo tako računi više neće biti provjereni u FURS-u.


Prekasno smo dobili obavijest za određen porezni broj. Nekoliko računa smo izdali s domaćim poreznim brojem.

Za sve račune je potrebno kreirati odobrenja i ponovno ih izdati. Ukoliko važi za veći broj računa, možete zamoliti podršku za pomoć.