Enotno davčno poročanje (EU sistem OSS)


S 1.7.2021 v veljavo vstopi možnost enotnega davčnega poročanja preko sistema VEM. 


NUJNI POGOJ za začetek poročanja preko OSS je registracija in pridobitev odločbe OSS sistema, šele po prejeti odločbi je možno začeti z uporabo OSS poročanja. 



Po prekoračeni skupni prodaji 10.000€ v EU države, se lahko odločite za enotno davčno poročanje in pod slovensko davčno številko izdajate račune z davkom države, kamor pošiljate paket.



 

V primeru tujih davčnih številk je potrebno za vsako EU državo določiti svoje številčenje in privzeti davek. To lahko naredite na dva načina :

  1. Ročni vnos davčne številke za vsako državo posebej
  2. Samodejno določanje davka in številčenja


Samodejno določanje davka in številčenja za Enotno davčno poročanje

V kolikor pod dodatnimi nastavitvami vključite možnost "Enotno davčno poročanje" in je naročilo za (vključno z določenimi datumom) vpisanim datumom, se izvede naslednje :

  • vsaka EU država dobi svoje številčenje glede na dvočrkovno oznako države (npr. Avstrija - AT-MK-.....).
  • vsaka EU država dobi privzeto davčno stopnjo (npr. Avstrija - 20%)
  • določi se enak naslov kot je prvi naslov v podjetju in SI davčna številka.


Celoten postopek se izvede v primeru, da naročilo pride v MK preko vmesnika za spletne trgovine. 


V kolikor naročilo vpišemo ročno / preko API vmesnika, se novo številčenje in davčna stopnja ne bodo samodejno dodali ampak jih je potrebno prednastaviti (glej navodila Ročni vnos davčne številke za vsako državo).


Po drugi strani pa se bodo vnosi uporabili (po osvežitvi aplikacije). V primeru ročnega vnosa naročila / računa, se bo upošteval nov privzet davek za določeno državo. 



Ročni vnos davčne številke za vsako državo posebej

V primeru ročnega vnosa vpišete podatke, kot so prikazani na sliki. 

Ročen vnos je potreben, če v osnovi najbolj ali uporabljate samo nižje davčne stopnje!



Za vsako državo posebej vpišete podatke za davčno številko, izberete državo in davčno stopnjo in shranite.


Scenariji uporabe

Scenarij 1 : Prodaja v nekaj EU držav, brez tuje davčne številke

Opis : Podjetje prodaja v štiri EU držav (SLO, IT, HR, AT) ima vse artikle / storitve prodaja po običajni davčni stopnjo za to državo.

Predvideni koraki : 

  •  vključite podporo za "Enotno davčno poročanje" in MK bo samodejno dodala vse nastavitve.
  •  V kolikor imate že vklopljene davčne preslikave posameznih spletnih trgovin je to potrebno odstraniti in shraniti.:

Scenarij 2 : Prodaja v nekaj EU držav, brez tuje davčne številke, nekateri artikli znižana stopnja

Opis : podjetje prodaja v štiri EU države (SLO, IT, HR, AT), vendar se nekateri artikli v določeni državi prodajajo po znižani stopnji (npr. artikel "Prehrambeno dopolnilo"), ostali artikli pa po običajni stopnji (npr. poštnina, pripomoček za masažo, itd). 


Predvideni koraki :

  • vključite "Enotno davčno poročanje"
  • na spletni trgovini je potrebno poskrbeti, da se za artikle s znižano stopnjo, vrne ločena oznaka davka (ni pomembna kakšna). V nastavitvah spletne trgovine ( Dodatne nastavitve/ Spletne trgovine) pod "Preslikava davčnih oznak" se določi preslikava tega davka v ustrezen MK davek. 
  • v kolikor ima artikel v različnih državah, različen nižjo davčno stopnjo, je potrebno v spletni trgovini zagotoviti ustezne oznake in ustrezne preslikave v MK za vsako spletno trgovino. 


Scenarij 3 : Obstoječe tuje davčne številke za vse države

Opis : v kolikor prodajate recimo v 10 EU držav in imate za vse države tuje davčne številke, lahko pustite obstoječe nastavitve in ne vključite "Enotno davčno poročanje". Poročali se s tem ne spremeni - ostane kot ste poročali do sedaj. 


Scenarij 4 : Obstoječe tuje davčne številke za nekaj držav, vendar prodajamo tudi v druge EU države

Opis : recimo, da prodajate v države DE, IT (kjer imate ločeno davčno številko), nekaj pa prodate tudi v AT, HR (ker je manjši promet, nimate ločene davčne številke). Za te dve države bi radi sedaj poročali preko Enotnega davčnega poročanja. To ni mogoče. Potrebno je zapreti obstoječe davčne številke in vse poročati preko Enotnega davčnega poročanja.

 

Predvideni koraki če želite uporabo OSS:

  • V MK Nastavitvah zaprete obstoječe tuje davčne številke tako, da vnesete datum "Datum do"
  • Odpreti je potrebno nove davčne številke pri katerih se "Datum od" ne sme prekrivati s prekrivati "Datum do". Za "Davčna številke" vnesete SLO davčno številko.
  • Uredite na tujih davčnih upravah, zapiranje tuje davčne št. 


Opomba : v kolikor imate HU potrjevanje davčnih računov, to funkcionalnost v prihodnosti ne boste več uporabljali. Vendar mora še vedno biti na voljo za potrjevanje dobropisov za izdane račune v preteklosti.


Scenarij 5 : Imamo tujo davčno številko za državo, ker prodajmo artikle direktno iz tega skladišča

Opis : recimo, da imate za državo DE ločeno davčno številko, prodajate pa še v nekaj EU držav. V DE naročila tudi odpošljete iz lokalnega skladišča. V tem primeru mora tuja DE davčna številka ostati. Za ostale države pa lahko poročate preko Enotnega davčnega poročanja.


Predvideni koraki :

  • samo vključite podporo za "Enotno davčno poročanje" in MK bo samodejno dodala vse nastavitve.


Scenarij 6 : uporaba API vmesnik

Opis : naročila v MK pošiljamo preko API vmesnika. V tem primeru je potrebno ročno vnesti davčne številke in poskrbeti na API vmesniku, da se sporočajo pravilne davčne stopnje. 


Predvideni koraki : 

  • lahko vključite "Enotno davčno poročanje", v kolikor imate kakšno trgovino povezano tudi preko vmesnika za spletne trgovine
  • za vsako EU državo, v katero prodajate, izvedete ročni vnos davčne številke (glejte Ročni vnos davčne številke za vsako državo). Brez tega se računi ne bodo pravilno številčili in se bodo pošiljali na FURS preko davčnega potrjevanje (se ne bi smeli). 
  • na strani spletne trgovine morate popraviti, da se vedno pošlje pravilna davčna stopnja za vsako državo posebej. Priporočam, da pošljete tax_factor namesto stopnje - https://github.com/metakocka/metakocka_api_base/blob/master/docs/documents_put_document.md#example--products---tax-factor)


Deaktivacija obstoječih tujih davčnih številk

Tujo davčno številko deaktivirate z vpisom Datum do




S klikom na gumb Nova davčna, dodate davčno stopnjo za posamezno državo, kateri ste tujo davčno št. deaktivirali.




Tuje davčne številke (poročanje brez OSS)

Dodatne nastavitve / Tuje davčne številke 


V kolikor ste presegli letni promet prodaje končnim kupcem znotraj EU, je potrebno zaprositi za davčno številko destinacijske države. Ko jo prejmete jo vnesete v MetaKocko in za to državo se bo kreiralo ločeno številčenje računov. 


Pravilne davčne stopnje na dokumentih (naročilih, računih) morate nastaviti pri zajemu dokumentov (spletne trgovine, API vmesnik).



Ob vnosu nove davčne številke morate navesti :

  • Davčno številko, ki vam jo je dodelila tuja davčna uprava
  • Državo
  • Nižjo, višjo in privzeto davčno stopnjo. Če nižje stopnje stopnje ne uporabljate potem lahko vnesete samo višjo in privzeto ddv stopnjo 
  • Od katerega datuma (vključno z vpisanim datumom) bo veljala nova davčna številka.



Pod zgodovino sprememb si lahko ogledate spremembe zapisov. 



Pogosta vprašanja


Dobili smo obvestilo, da moramo od določenega datuma uporabljati davčno številko, vendar te številke še nismo dobili.


Za davčno vpišite npr "HR100" in vpišite ostale podatke. Davčna številke je samo podatke, ki se izpiše na računu. Dosti bolj pomembni je, da je vključeno ločeno številčenje računov in prava davčna stopnja. Ker le tako računi ne bodo več potrjeni na FURS.


Prepozno smo dobili obvestilo za ločeno davčno številko. Nekaj računov smo izdali pod domačo davčno številko

Za vse račune je potrebno izdelate dobropise in jih ponovno izdati. V koliko gre za večje število, lahko prosite podporo za pomoč.